現金流量表是一種財務報表,用於顯示一家公司在特定期間內的現金流入和流出情況,通常會按照營運活動、投資活動和融資活動進行分類,以提供有關公司現金管理和資金來源的重要資訊。

現金流量表

依照商業活動分解現金流
圖/依照商業活動分解現金流。
  • 營業活動
    包括銷售商品或提供服務所產生的現金收入,以及支付給供應商、員工和其他相關成本的現金支出。營運活動通常是現金流量表中最重要的部分,因為它反映了公司的核心業務狀況。
  • 投資活動
    包括購買和出售固定資產、投資證券、以及進行企業收購或出售等。投資活動可以幫助人們評估公司對未來增長的投資計劃和策略。
  • 融資活動
    包括發行或回購股票、發行或償還債券、支付股利以及獲取或償還貸款等。融資活動可以幫助人們評估公司的財務結構和股本結構。

從報表以及分類中可以看出公司如何獲取現金,確認手頭現金是否充足,且受到合理的運用。因此從這三種類型可以看出「公司的想法」,例如:公司透過融資活動向銀行貸款,並轉向資金積極投入投資活動上,可以判斷出公司正以拓展事業版圖為目標;從營業活動的現金流量,可以判斷公司運用資金購入資產(存貨、商品等)經過製造、買賣出售而後轉為應收帳款,並在支付所對應的成本及費用後,最終轉換成的利潤,在這一流程中可以檢視這一連串的資產可否帶來正向現金流量以維持公司正常營運。

現金流量表圖解
圖/現金流量表圖解。

在現金流量的觀念中,最重要的是營運資金的管理,公司常常會有資金不足的狀況即是未有妥善管理,平時僅透過銀行對帳單資訊記帳仍是不足,必須在商業交易確認時鍵入預計應收付日期以及目前剩餘資金帳戶餘額來做評估,透過預計未來現金流量表來達到營運資金的控管,以利公司持續長久經營。

營運資金運用實例 ►►►資產負債表怎麼看?從「資產」看出公司價值

使用財報雲完成應收/應付金流預估

財報雲針對公司的「應收/應付帳款」提供專門的金流預估表,用來觀看未來會收回及未來需支付的款項。透過報表顯示的金額數字,讓企業主能夠提前預估金流,掌握公司的營運資金,來防止未來需支付時沒有錢、或是未來忘記收款的情形發生。

圖/財報雲系統後台介面。

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