營業稅通常以兩個月為一期,在單月份進行申報,透過財報雲的「進/銷項稅額管理」可以讓使用者直接看到帳列數,並將申報時的401申報書檔的數字依序填入,即可產生差額,方便使用者後續管理。
營業稅說明
為什麼要繳營業稅呢?是因為政府要課徵消費者稅務,但因為台灣有很多種買賣方式,讓政府難以課徵,因此想到透過營利事業「開發票」的方式來課稅,而消費者也會因為能「兌獎」而去督促店家開發票,達到雙向循環。「營業稅」一般來講已經含在售價當中,譬如$500商品已含$25的稅,企業將這些「開出、收到」的發票整理申報,兩者相減即為營業稅。(更多資訊:營業稅怎麼算?報稅前這五點一定要知道!)
- 銷項稅額:透過收入、開出發票時所產生的稅額。
- 進項稅額:透過支出、收到發票時所產生的稅額。
- 營業稅=銷項稅額-進項稅額。
- 應納稅額=銷項稅額>進項稅額(要繳營業稅)。
- 留抵稅額=進項稅額>銷項稅額(不用繳營業稅)。
位置
登入財報雲電腦版,點選左側"傳票管理",選擇"進/銷項稅額管理"。
操作說明
① 選擇申報期數。
譬如:11月是申報9~10月的營業稅,因此選擇9~10月的期數。
② 確認帳列數字。
「帳列數」會顯示在財報雲系統做的帳列金額,若是上個月為「留抵稅額」,則也會顯示在此。
譬如:上期留抵稅額為$574,帳列數會跟著顯示上期留抵稅額$574。
注意:若是上期未進行繳稅動作,帳列數才會顯示應納稅額,若有進行繳稅動作,皆會顯示為"0"。
③ 點擊"登記申報數"輸入401上實際的申報數。
在401申報書的左側有「稅額試算」大標,請將代號 ① ⑦ ⑪ ⑫ 分別填入到財報雲的欄位內。
④ 查看差額數。
財報雲系統是以內帳為主,若與401上的實際申報數有差異的話,會依照401上的金額為準。
⑤ 新增繳稅資訊。
依照實際繳稅金額與日期進行輸入,財報雲會自動建立帳務資訊。
⑥ 進銷項稅額可至報表中查看。
點擊「資產負債表」可以看到進銷項稅額顯示。